भविष्य निधि भारतीयों के लिए सबसे विश्वसनीय सेवानिवृत्ति योजनाओं में से एक रही है। अपने कम जोखिम और कर-मुक्त रिटर्न को देखते हुए, यह उपकरण श्रमिक वर्ग में व्यापक रूप से प्रसिद्ध है। हालाँकि, हाल ही में पेश किए गए नए श्रम कोड ने पीएफ को सुर्खियों में ला दिया है क्योंकि मूल वेतन में वृद्धि हुई है, साथ ही पीएफ योगदान में भी वृद्धि हुई है और अंततः घर ले जाने वाले वेतन में कमी आई है।
हालाँकि, नई ईपीएफओ योजना 2026 में स्पष्ट रूप से उल्लेख किया गया है कि प्रति माह 1,800 रुपये से अधिक का पीएफ योगदान स्वैच्छिक है, चाहे वेतन कुछ भी हो। सवाल यह है कि पीएफ कम करके बेस सैलरी तो बढ़ाई जा सकती है लेकिन क्या ऐसा करना चाहिए?
उत्तर सीधा है। हाँ, कोई कर सकता है, अगर हाथ में अधिक नकदी की आवश्यकता है, लेकिन अगर पैसा कहीं निवेश करना है या यदि कोई सेवानिवृत्ति योजना मन में है, तो ईपीएफ अभी भी सबसे आकर्षक योजनाओं में से एक है।
रोजगार और श्रम कानून विशेषज्ञ फर्म धीर एंड धीर एसोसिएट्स में मार्केट एंड स्ट्रैटेजी के पार्टनर और ग्लोबल लीडर सोनल वर्मा ने एनडीटीवी को बताया, “यहां तक कि अगर कोई कर्मचारी 70,000 रुपये प्रति माह का मूल वेतन कमाता है, तो भी अनिवार्य ईपीएफ योगदान 1,800 रुपये रहता है, जो 15,000 रुपये का 12 प्रतिशत है। इस राशि से परे कोई भी अतिरिक्त योगदान स्वैच्छिक माना जाएगा।”
15,000 रुपये की सीमा और “उससे ऊपर स्वैच्छिक” संरचना पुराने ईपीएफ अधिनियम के तहत भी मौजूद थी। उन्होंने कहा कि अब इसे 2026 योजना में अधिक स्पष्ट रूप से संहिताबद्ध किया गया है, आंशिक रूप से नए श्रम कोड द्वारा वेतन-परिभाषा परिवर्तनों द्वारा बनाई गई अस्पष्टता को दूर करने के लिए।
टेक होम वेतन बनाम ईपीएफ योगदान
तो, पीएफ खाते में अंशदान कम करने और टेक होम सैलरी बढ़ाने का विकल्प है लेकिन ऐसा करना कितना तर्कसंगत है?
केएस लीगल एंड एसोसिएट्स के मैनेजिंग पार्टनर सोनम चंदवानी ने एनडीटीवी को बताया, “हालांकि यह खर्च योग्य आय बढ़ाने के व्यापक उद्देश्य के अनुरूप है, विशेष रूप से प्रस्तावित श्रम कानून सुधारों और बदलते मुआवजे ढांचे के आलोक में, यह कर्मचारियों पर स्वतंत्र रूप से सेवानिवृत्ति की योजना बनाने की बड़ी जिम्मेदारी भी डालता है।”
उन्होंने कहा, इसलिए, नीतिगत बहस दीर्घकालिक सामाजिक सुरक्षा के मुकाबले तत्काल तरलता को संतुलित करने में से एक है।
साथियों के बीच ईपीएफ रिटर्न की तुलना करना
जब जरूरत कम जोखिम वाले और कर-मुक्त रिटर्न की होती है, तो ईपीएफओ साथियों के बीच चार्ट में सबसे ऊपर होता है। सुकन्या समृद्धि योजना (एसएसवाई) और पब्लिक प्रोविडेंट फंड (पीपीएफ) भी कर-मुक्त ब्याज और परिपक्वता राशि की पेशकश करते हैं। हालाँकि, ईपीएफ न केवल उच्च ब्याज दर का भुगतान करता है बल्कि नियोक्ता की ओर से कर-मुक्त योगदान भी प्रदान करता है।
अन्य कम जोखिम वाले निवेशों में वरिष्ठ नागरिक बचत योजना (एससीएसएस), राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र (एनएससी), डाकघर 5-वर्षीय सावधि जमा योजनाएं और बैंक सावधि जमा शामिल हैं, लेकिन उनके भुगतान पर ब्याज कर योग्य है। इनमें ईपीएफओ सबसे ज्यादा 8.25 फीसदी की ब्याज दर देता है.
समय के साथ ईपीएफ ब्याज दरें कैसे बदलीं?
ईपीएफओ के अनुसार, ईपीएफ की शुरुआत 1952 में हुई थी और इसमें तीन प्रतिशत की ब्याज दर की पेशकश की गई थी। ब्याज दर धीरे-धीरे बढ़कर 1979 में 8.25 प्रतिशत और 1990 में 12 प्रतिशत हो गई। यह अगले 10 वर्षों तक 12 प्रतिशत पर रही और अब घटकर 8.25 प्रतिशत हो गई है।
ईपीएस – पेंशन घटक
भविष्य निधि के पेंशन घटक पर ब्याज जमा नहीं होता है, भले ही नियोक्ता के योगदान का एक बड़ा हिस्सा इसमें चला जाता है। इसका उद्देश्य अधिकतम निवेश रिटर्न के बजाय सुनिश्चित आजीवन पेंशन लाभ प्रदान करना है। नई योजना कर्मचारियों को नियोक्ता द्वारा योगदान किए जाने वाले मूल वेतन के 8.33 प्रतिशत के अलावा, पेंशन योजना में अधिक योगदान करने की भी अनुमति देती है।
सोनम चंदवानी ने कहा, “निश्चितता और मुद्रास्फीति-अछूता सेवानिवृत्ति योजना चाहने वाले व्यक्तियों के लिए, उच्च पेंशन योगदान उचित हो सकता है। हालांकि, लंबे निवेश क्षितिज वाले युवा पेशेवरों के लिए, विविध बाजार से जुड़े निवेश संभावित रूप से बेहतर दीर्घकालिक रिटर्न उत्पन्न कर सकते हैं, जो बाजार जोखिमों के अधीन है।”
चूंकि ईपीएस भुगतान एक फॉर्मूले पर आधारित है, न कि सीधी ब्याज दर पर, सोनल वर्मा ने कहा कि एनपीएस और म्यूचुअल फंड अन्य विकल्प हैं जो फंड प्रदर्शन में अधिक पारदर्शिता के साथ बाजार से जुड़े रिटर्न की पेशकश करते हैं।
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